Tax Law Changes You Need to Know
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20 cambios de la ley de impuestos que debes conocer antes de declarar en 2019

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Tax Law Changes You Need to Know
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INVESTIGANDO

La temporada fiscal 2019 (para el año fiscal 2018) está en marcha, y el Servicio de Impuestos Internos espera 160 millones de devoluciones para cuando todo termine. Este año, muchos de los cambios implementados por la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 entrarán en vigencia y tendrán importantes implicaciones para muchos contribuyentes. Con tantos cambios que afectan el año fiscal 2018, es mejor hacer tu tarea y evitar confusiones. El software de impuestos y los contadores pueden ayudar, pero no dejes nada al azar.

The April 15 Filing Deadline Is Back ... for Most Taxpayers
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EL PLAZO PARA DECLARAR HASTA EL 15 DE ABRIL ESTÁ DE VUELTA ... PARA LA MAYORÍA DE LOS CONTRIBUYENTES

El año pasado, la fecha límite para declarar los impuestos cambió debido a la celebración del Día de la Emancipación, un día festivo en Washington, DC. Debido a que la fecha límite estándar del 15 de abril cayó en un domingo y el Día de la Emancipación el lunes 16 de abril, los contribuyentes tuvieron hasta el martes 17 de abril. para declarar. Este año, el plazo oficial de declaración de impuestos es el lunes, 15 de abril. El día festivo del Día de los Patriotas es el 15 de abril en Maine y Massachusetts, y el día festivo del Día de la Emancipación es el 16 de abril en el Distrito de Columbia, lo cual significa que los contribuyentes de Maine o Massachusetts nuevamente tienen hasta el 17 de abril para hacer su declaración.

Roth IRA Income Limits Have Risen
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LOS LÍMITES DE INGRESO DE LA ROTH IRA SE HAN INCREMENTADO

Los límites modificados de ingresos brutos ajustables para contribuir a las cuentas Roth IRA han sido incrementados. Los trabajadores pueden aportar el máximo total de $5.500 ($6.500 para los mayores de 50 años) si obtienen ingresos brutos ajustados de hasta $120.000 para personas que presentan una sola declaración o $189.000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Los montos de las contribuciones se eliminan gradualmente según los ingresos modificados. Aquellos que ya han contribuido demasiado pueden evitar pagar la multa retirando la contribución y las ganancias en exceso antes de la declaración.

The Tax Brackets Are Different
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LAS CATEGORÍAS DE IMPUESTOS SON DIFERENTES

Las categorías de impuestos de 2017 fueron todas reformadas. Las categorías de impuetsos de 2018 ahora son de 10 por ciento, 12 por ciento, 22 por ciento, 24 por ciento, 32 por ciento, 35 por ciento y 37 por ciento, con un cambio en los límites para cada uno de ellos. Los mayores cambios se producen en los cuatro grupos impositivos más altos, y mientras que el limite para el grupo impositivo más alto se ha elevado (a $500.000 para solteros desde $418.000 y a $600.000 para casados que presentan una declaración conjunta de $470.000), el mínimo para el segundo grupo más alto ha disminuido (a $200.000 para solteros y $400.000 para casados que presentan una declaración conjunta de $416.700 para solteros y casados que presentan una declaración conjunta).

The Standard Deduction and Personal Exemption Have Changed
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LA DEDUCCIÓN ESTÁNDAR Y LA EXENCIÓN PERSONAL HAN CAMBIADO

Debido a los ajustes de inflación, los límites para muchas disposiciones fiscales cambiaron en 2018. Pero el cambio en las leyes fiscales a partir de 2017 se aplica a la deducción estándar en 2018, llevándolo de $9.350 para aquellos que se presentan como cabeza de familia a $18.000. La exención personal, que fue de $4.050 en 2017, ha sido eliminada.

The Medical Expenses Deduction Is Still in Place, for Now
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LA DEDUCCIÓN DE GASTOS MÉDICOS AÚN ESTÁ EN SU LUGAR, POR AHORA

¡Todos son adultos mayores ahora! Hasta hace poco, los contribuyentes de 65 años o más podían deducir los gastos médicos totales que excedían el 7,5 por ciento de su ingreso bruto ajustado (IBA). Incluso las parejas casadas que incluían a una persona de 65 años o más eran elegibles, pero los contribuyentes más jóvenes y solteros podían deducir solo los gastos médicos que excedían el 10 por ciento de su IBA. Para 2017, ese limite estaba programado para saltar al 10 por ciento del IBA para todos, incluidos los mayores de 65 años; la reciente reforma fiscal estableció el limite para todos en el 7,5 por ciento del ingreso bruto y lo hizo retroactivo a 2017. Se mantiene en su lugar para 2018, pero volverá al 10 por ciento de IBA en 2019.

Many Itemized Deductions Are Gone
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MUCHAS DEDUCCIONES DETALLADAS DESAPARECIERON

Las pérdidas por accidentes y robos ya no son deducibles, por lo que los daños a tu hogar causados por un robo o un desastre natural que no fue un desastre declarado por el gobierno federal no se verán atenuados por una reducción de impuestos. Mientras tanto, se han eliminado las deducciones por tarifas de preparación de impuestos, gastos comerciales no reembolsados, cuotas sindicales y gastos de inversión que estaban disponibles en 2017.

Standard Mileage Rates Have Dropped
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LAS TASAS DE MILLAJE ESTÁNDAR HAN DISMINUIDO

Los trabajadores por cuenta propia pueden tomar una deducción por trabajo elegible relacionado con el uso de su vehículo. En lugar de calcular el costo real de las actividades relacionadas con el trabajo, se puede usar la tarifa estándar por millaje, que aumentó a 54,5 centavos en 2018 de 53,5 centavos en 2017 (pero aumenta a 58 centavos en 2019). Los contribuyentes también pueden tomar una deducción de 18 centavos por milla por millas elegibles para fines médicos o de mudanza en 2018, en comparación con los 17 centavos en 2017 (es 20 centavos en 2019). La tasa estándar de millaje para actividades de caridad se mantiene sin cambios en 14 centavos.

The Mortgage Interest Deduction Falls
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LA DEDUCCIÓN DE INTERESES POR HIPOTECA DISMINUYE

Si compraste una casa y tenías la hipoteca vigente antes del 15 de diciembre de 2017, todavía eres elegible para deducir intereses de hasta $1 millón en deuda hipotecaria. Sin embargo, si firmaste en esa fecha o más tarde, tu límite se reduce a $750.000. En lugares donde el precio promedio de una casa supera el millón de dólares — hablando de ustedes, San Francisco y Silicon Valley — eso podría ser un problema.

Home Equity Deductions Are Modified
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LAS DEDUCCIONES POR GARANTÍA HIPOTECARIA DE LA VIVIENDA SON MODIFICADAS

La deducción de intereses por préstamos con garantía hipotecaria no relacionados directamente con las mejoras en la vivienda desaparece por completo, independientemente de cuándo un propietario sacó el préstamo. Eso significa que el interés en un préstamo con garantía hipotecaria utilizado para construir una adición es deducible, mientras que el interés en un préstamo similar para pagar gastos personales, como la deuda de tarjeta de crédito, no lo es.

State and Local Tax Deductions Are Capped
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LAS DEDUCCIONES DE IMPUESTOS ESTATALES Y LOCALES ESTÁN LIMITADAS

Bajo las reformas fiscales, las deducciones para los impuestos estatales y locales (impuesto a la propiedad e impuesto a las ventas o ingresos) están limitadas a $10.000 desde 2018 hasta 2025. Si el total de tus impuestos estatales y locales y los impuestos a la propiedad superan los $10.000, no hay forma de aumentar la deducción. La nueva ley fiscal prohibió el pago anticipado de los impuestos estatales y locales de 2018 que no se impusieron en 2017.

Make a Qualified Charitable Distribution
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CAMBIO DE LAS DEDUCCIONES DE LAS CONTRIBUCIONES BENÉFICAS

Con la deducción estándar ahora tan alta, se necesitarán muchas más donaciones caritativas para que sea una deducción que valga la pena. Pero si realizas grandes contribuciones y detallas esas deducciones, el limite para las deducciones se ha elevado al 60 por ciento de tu ingreso bruto ajustado del 50 por ciento.

Penalties for Uninsured Taxpayers Have Reset
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SE HAN ANULADO LAS PENALIDADES PARA LOS CONTRIBUYENTES NO ASEGURADOS

La reciente reforma fiscal ha eliminado el mandato de atención médica y sus sanciones, pero no para 2018. Desde 2014, aquellos que no tengan seguro de salud han tenido que pagar multas crecientes a menos que califiquen para un número limitado de exenciones. En 2018, la multa fue la más alta de $695 por adulto o 2,5 por ciento del IBA del hogar. La multa es de $347,50 para niños menores de 18 años. La multa se limita a $2.085 para un hogar, que se paga cuando se presenta la declaración de impuestos. Si se adeuda un impuesto adicional, la multa se agrega a la cantidad adeudada. Si se debe un reembolso, la multa se deduce del monto adeudado al contribuyente. La penalización se elimina completamente en 2019.

The Tuition-and-Fees Exemption Is Gone
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LA EXENCIÓN DE MATRICULAS Y TASAS ACADÉMICAS YA NO EXISTE

El Congreso encontró mucho tiempo para deshacer y reescribir la ley fiscal para 2018 y más allá, pero nunca logró cambiar una deducción de matrícula y tasas académicas en el formulario 1040 utilizado por más de 1,7 millones de contribuyentes para deducir un promedio de $2.200 cada uno. Eso es aproximadamente $400 de ahorros en impuestos, pero en gran parte para estudiantes de posgrado y estudiantes universitarios en un quinto o sexto año de estudios. El Crédito de Aprendizaje Permanente (20 por ciento de los primeros $10.000 de gastos de educación calificados, crédito máximo de $2.000) y el Crédito de Oportunidad Estadounidense (máximo de $2.500) todavía están disponibles para aquellos que califican.

Bonus Depreciation Has Risen
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LOS BONOS POR DEPRECIACIÓN HAN AUMENTADO

¿Compraste muebles de oficina nuevos, servidores de computadoras, grúas, cargadores, ganado, camiones o taxis para un negocio el año pasado? ¿Construiste torres de perforación de petróleo, almacenes, oficinas o plantas de servicios públicos? Si fue después del 26 de septiembre de 2017, la depreciación adicional que podrías reclamar en el primer año de ser propietario de esos activos aumentó del 50 por ciento justo un día antes al 100 por ciento de los "gastos" desde el 27 de septiembre en adelante. La reciente reforma fiscal también extendió la depreciación de la bonificación de los artículos comprados o construidos nuevos para activos nuevos y usados. Ese "gasto" también se aplica a producciones (películas calificadas, televisión y/o representaciones en escena) y ciertas frutas o frutos secos plantados o injertados después del 27 de septiembre. La nueva ley también aumentó la deducción máxima de $500.000 a $1 millón, y el limite de eliminación gradual se incrementó a $2,5 millones de $2 millones.

The Child Tax Credit Changes
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LOS CAMBIOS EN EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR HIJOS

Aquellos que aprovecharon el crédito tributario por hijos en 2017 podrían reclamar un crédito de $1.000 en su declaración de impuestos por cada niño menor de 17 años que calificó. En 2018, esa deducción se duplica a $2.000 por hijo calificado. El crédito tampoco era reembolsable en años anteriores, pero ahora puede reembolsarse al 15 por ciento de los ingresos devengados por encima de $2.500, o hasta $1.400. Para que los niños califiquen, deben haber tenido 16 años o menos en el último día de 2018, estar relacionado contigo, ser reclamado como dependiente, ser un ciudadano o residente documentado de los EE. UU., vivir contigo durante la mitad del año fiscal (aunque las ausencias relacionadas con la escuela, vacaciones, servicio militar y atención médica están exentas) y no deben proporcionar más de la mitad de su propio aporte. El nuevo crédito tributario por hijos elimina gradualmente a los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta con un ingreso de $400.000 (o $200.000 para todos los demás contribuyentes).

Other Dependents Get a Credit
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OTROS DEPENDIENTES OBTIENEN UN CRÉDITO

Si los niños no califican para el Crédito Tributario por ser Hijos porque tienen más de 17 años, aún pueden ser elegibles para un crédito de $500 según la reforma fiscal. El crédito también se aplica a los dependientes que son mayores o discapacitados.

Alimony Deductions Disappear
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DESAPARECEN LAS DEDUCCIONES POR MANUTENCIÓN

Esta reforma fiscal entró en vigencia el 1 de enero. Si finalizaste un divorcio en 2018, aún puedes deducir el pago de la pensión alimenticia en tus devoluciones de 2018, mientras que los beneficiarios deberán incluir ese pago como parte de los ingresos sujetos a impuestos. Para 2019 y más allá, los pagos de pensión alimenticia ya no pueden ser deducidos por el pagador, pero no tienen que ser reportados como ingresos imponibles por el receptor.

529 Plans Expand
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LOS PLANES 529 SE EXPANDEN

Según las leyes anteriores, un plan de ahorro 529 con ventajas impositivas se podría usar solo en colegios y universidades elegibles. Esos planes ahora pueden cubrir $10.000 por año de gastos elegibles para cualquier escuela y cualquier grado, desde jardín de infantes hasta la escuela secundaria — incluidas las instituciones públicas, privadas y religiosas. Los planes 529 existentes también se pueden transferir a planes ABLE 529 para personas con discapacidades y para la educación de niños con discapacidades.

The Kiddie Tax Gets Teeth
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AL IMPUESTO DE LOS NIÑOS LE SALEN DIENTES

El llamado "impuesto para niños" se aplica a los niños menores de 19 años y a los estudiantes universitarios menores de 24 años que tienen ingresos no derivados del trabajo de más de $2.100, incluidos dividendos, ganancias de capital o intereses sobre inversiones. Los ingresos que califican se aplicarán a la tasa de los fideicomisos y patrimonios en las declaraciones presentadas en 2019: cualquier monto de hasta $2.550 al 10 por ciento, hasta $9.150 al 24 por ciento, hasta $12.500 al 35 por ciento y cualquier monto superior a $12.501 en una categoría del 37 por ciento. Para ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados, cualquier cosa hasta $2.600 queda intacto. Desde allí hasta $12.700, se cobra un impuesto del 15 por ciento, y cualquier valor por encima de ese impuesto es del 20 por ciento.

W-2 Verification Codes Have Expanded
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LOS CÓDIGOS DE VERIFICACIÓN DEL W-2 SE HAN EXPANDIDO

Un punto menor, el IRS comenzó a probar esta iniciativa antifraude en 2017 y la está ampliando. Aproximadamente 60 millones de formularios W-2 llevarán un código de verificación alfanumérico de 16 dígitos este año. No te preocupes si no hay un código; no todos los W-2 tendrán uno. Incluso si los contribuyentes dejan o llenan un código de verificación incorrectamente, no demorará el procesamiento de sus declaraciones de impuestos.