17 maneras para beneficiarse del plan de impuestos de Trump (Pista: ser rico)

El plan de impuestos del presidente Donald Trump fue ofrecido por su equipo y el Partido Republicano como una serie de recortes a las tasas impositivas individuales y corporativas que impulsarían la inversión y el crecimiento económico, haciendo que Estados Unidos "vuelva a ganar como nunca antes." Pero aunque la ley reduce los impuestos para todos los grupos de ingresos, los análisis bipartidistas de la letra pequeña del plan y los efectos a largo plazo dejan en claro que algunos ganarán más que otros. Estas son algunas tácticas que los contribuyentes pueden hacer para tratar de aprovecharlo al máximo -- además de tus medidas regulares de ahorro de impuestos.

Trump pasó a la historia diciendo que quería que el 35 por ciento de la tasa de impuesto corporativo de la nación fuese recortada al 15 por ciento.  Al igual que con muchas otras medidas propuestas por el presidente, esto fue entorpecido en la ley final, que reduce la tasa al 21 por ciento (la más baja desde 1939). A diferencia de los recortes individuales que expiran en 2023, estos recortes comerciales  supuestamente son permanentes. La ley también elimina el impuesto alternativo corporativo mínimo, un sistema fiscal paralelo que exige que los contribuyentes que ganen más de una cierta cantidad calculen sus impuestos dos veces y paguen la cantidad más alta. Sin el AMT, las empresas podrán aprovechar más exenciones y deducciones detalladas para reducir sus facturas de impuestos más allá de la nueva tasa del 21 por ciento.

Hay más buenas noticias para las corporaciones en el plan de impuestos de Trump: Mueve a los Estados Unidos a un sistema territorial. Esto significa que las empresas multinacionales ya no tendrán que pagar impuestos estadounidenses sobre el dinero que dicen haber obtenido en el exterior, sin importar cuán baja sea la tasa impositiva de la nación extranjera. Sin embargo, cuando ese ingreso se regrese a los Estados Unidos, se le aplicará un impuesto de entre el 8 y el 15,5 por ciento. A pesar de la retórica de Trump "América primero", esta medida probablemente incentivará a las empresas a mantener sus ingresos en paraísos fiscales extranjeros en lugar de invertir a nivel nacional.

El Consejo de Asesores Económicos de Trump alega que el recorte radical de la ley a la tasa impositiva corporativa aumentará los ingresos para los trabajadores promedio en hasta $ 4,000 al año. El análisis de la Casa Blanca pronostica que el 70 por ciento de los beneficios del recorte de tasas se destinará a los trabajadores promedio. El Centro de Política Tributaria, la Oficina de Presupuesto del Congreso y el Tesoro son menos optimistas y predicen que los trabajadores obtendrán solo una cuarta parte de ese beneficio y el resto se destinará a los accionistas corporativos. Además esos trabajadores que obtienen aumentos son probablemente gerentes y ejecutivos, no empleados promedio de salario medio o mínimo.

Incluso si sus recortes están condenados a expirar, los contribuyentes individuales en general verán su tasa de impuestos descender durante cinco años. Eso es especialmente cierto para aquellos que representan el 95% al 99% de los que más ganan, quiénes verá un aumento del 2.2 por ciento en el ingreso después de impuestos. El número disminuye de manera constante para los rangos de bajos ingresos, con un aumento de sólo 0,4 por ciento para la quinta parte de los trabajadores. En otras palabras, el código tributario progresivo simplemente se volvió más regresivo

En términos simples, el contribuyente promedio que gana entre $ 50,000 y $ 85,000 al año recibirá un recorte de impuestos de $ 850 en el año fiscal 2019. El contribuyente promedio que gana más de $ 1 millón, por otro lado, obtendrá $ 34,130. La diferencia será mayor cuando los recortes de impuestos individuales expiren en 2027, momento en el cual la mitad de los contribuyentes que ganan más de $ 500.000 recibirán un recorte de impuestos de $ 500 en comparación con el 5 por ciento de los que ganan entre $ 50.000 y $ 75.000.

La tasa impositiva máxima sobre el patrimonio del 40 por ciento se aplica cuando los multimillonarios transfieren bienes valorados en más de $ 5.5 millones a sus familiares. El plan de impuestos de Trump dobla la deducción a $ 11.2 millones para solteros y $ 22.4 millones para parejas casadas, por lo que los herederos y herederas de vastas propiedades -- como los propios hijos de Trump – llegan a quedarse con más de su herencia.

Una disposición de la ley impositiva crea una deducción del 20 por ciento de los ingresos para los dueños y propietarios únicos de las empresas de transferencia., que puede incluir hedge funds, LLC, y compañías de bienes raíces como la del presidente. La definición de una empresa de transferencia también se amplió, así como las pequeñas empresas, muchos propietarios mucho mejor pagados en ciertas industrias -- tales como bienes raíces comerciales, con pocos empleados pero con mucho valor en la propiedad -- podrá calificar para la deducción lucrativa.

Los beneficios combinados de una tasa impositiva corporativa reducida, se estima que las tasas de traspaso reducidas y el gasto acelerado de los costos de capital aumentan los valores de los activos de las compañías petroleras en $ 190 mil millones. El plan de impuestos también se movió para permitir la perforación de petróleo en el Refugio Nacional de Vida Silvestre del Ártico, que no será rentable hasta que los precios del petróleo alcancen o superen los 70 dólares por barril.

Según a la legislación fiscal de EE. UU., Los vuelos vendidos por una "compañía de gestión de aeronaves" incluyen dos impuestos para los pasajeros: una tasa del 7,5 por ciento sobre el precio del boleto y una cantidad fija en dólares para cada segmento de un vuelo nacional. No estaba claro si se aplicaba a compañías que mantienen jets privados en nombre de su propietario – hasta ahora. La ley tributaria republicana va en contra de un memorando del IRS de 2012 para formalizar una política que establece que el transporte en avión privado no está sujeto a los mismos impuestos que los viajes aéreos comerciales. Eso debería ayudar a complementar los más de mil millones de dólares en desgravaciones fiscales que los propietarios de aviones privados obtienen cada año.

La ley de impuestos también reduce en un 16 por ciento lo que se conoce como impuestos por el pecado en las compras de cerveza, vino y licor, una medida que la industria del alcohol ha impulsado durante años. Es una buena noticia para los destiladores y las licorerías, ya que los precios más bajos están vinculados a más compras de alcohol, pero no son tan buenas noticias para la salud pública. El Instituto Brookings predice que el cambio también causará 1,550 muertes más relacionadas con el alcohol cada año, además del número de víctimas anual actual de 88.000.

El presidente alardeo en 2017, diciendo " Te puedo decir que H & R Block no apoyará a Donald Trump", implicando que su ley simplificaría el código tributario, eliminando la necesidad de costosos preparadores de impuestos. Pero su ley final hizo poco para simplificar el código tributario y agregó preferencias por intereses especiales. Los contadores de impuestos en H & R Block y en otros lugares pueden descansar tranquilos sabiendo que los estadounidenses los necesitan tanto como siempre para dar sentido al enredado código impositivo de la nación.

El plan de impuestos también elimina las exenciones personales, que permiten a los contribuyentes deducir $ 4,050 para cada contribuyente y dependiente reclamado en su declaración. Esto se compensará con un aumento de la deducción estándar de $ 12.000 para personas -- beneficiando al 47.5 por ciento de todos los contribuyentes -- pero eso significa que los contribuyentes con tres o más exenciones personales / dependientes para reclamar aún tendrán que pagar impuestos sobre una mayor parte de sus ingresos.

Bajo la nueva ley de impuestos, los padres que desean inscribir a sus hijos en costosas escuelas privadas o religiosas K-12 ahora pueden elegir entre 529 planes de ahorro que les ayudarán a cubrir el costo de la matrícula. Eso es una buena noticia, considerando como los presupuestos de las escuelas públicas parecen estar bajo la secretaria de educación de Trump Betsy DeVos.

El plan de impuestos GOP hace algo para ayudar a los padres al duplicar el crédito tributario por hijos a $ 2,000 para un niño menor de 17 años. La ley de déficit fiscal también hace que muchas personas más adineradas sean elegibles para el crédito dólar por dólar para sus declaraciones federales, proporcionándola a personas con ingresos mayores a $ 200.000 (hasta $ 75.000) y parejas casadas con ingresos mayores a $ 400.000 (a partir de $ 110.000).

Además de eliminar muchas otras deducciones detalladas, el plan de impuestos de Trump impone un tope de $ 10.000 en deducciones fiscales estatales y locales en declaraciones federales. Esto no afectará mucho a los contribuyentes que viven en estados y localidades sin tasas impositivas significativas, mientras que aquellos que vivan en estados costeros de altos impuestos con costosos mercados de vivienda donde los impuestos a la propiedad a menudo exceden $ 10.000 -- áreas que coincidentemente tienden a votar demócrata -- son más propensos a ver su pico de pagos federales.

El plan de impuestos de Trump se duplicó como una revocación del mandato individual de la Ley de Asistencia Asequible, lo que significa que aproximadamente 13 millones de estadounidenses en su mayoría jóvenes abandonarán sus planes de atención médica en 2019. Esto probablemente causará una disminución en la salud pública y la atención preventiva, así como la pérdida de ingresos para las empresas de atención médica., lo que da como resultado un aumento de primas de seguro de hasta 10 por ciento al año a partir de 2019.

A pesar del aumento de los costos de atención médica para las personas mayores, los grandes perdedores según la ley del impuesto serán las generaciones más jóvenes el tiempo suficiente como para pagar por sus efectos a largo plazo, que incluye un adicional de $ 1,5 trillón añadido al déficit federal durante 10 años. Muchos, si no la mayoría, de los beneficios clave de la factura se destinarán a los hogares en la parte superior de la escala económica que tienden a ser más viejos y más blancos que la población general. Las generaciones más jóvenes con una riqueza menos establecida verán menos reducciones de impuestos pero más de sus ramificaciones en los próximos años, incluyendo mayores tasas de interés y posibles recortes a los programas federales de cuidado de la salud y educación. A diferencia de muchos boomers, también vivirán lo suficiente como para ver que sus recortes de impuestos individuales vencen en 2025, lo que provocará un aumento de impuestos en 2027 para el 53 por ciento de los estadounidenses.