¿Qué significa la nueva ley de reducción de impuestos y empleos para jubilados?

Muchas de las disposiciones iniciales del proyecto de ley de impuestos del Partido Republicano que estaban destinadas específicamente a los ingresos de jubilación se eliminaron del plan antes de que se sometiera a la votación final. Pero eso no significa que sea hora de que los jubilados respiren aliviados. La Ley de recortes y empleos fiscales de 2017 aún tendrá un impacto significativo en los jubilados con respecto a sus años dorados. Para este grupo demográfico, existen ventajas y desventajas en la nueva ley tributaria. Entender cuáles son los cambios y cómo aprovecharlos al máximo será clave para guiarse en los próximos años.

Nota: La mayoría de los cambios presentados por la ley empezaron a surtir efecto el 1ero de Enero de 2018, y no afectará a la ley de impuestos de 2017.

El jubilado promedio detalla numerosos gastos en sus impuestos, tales como costos médicos, impuestos sobre la renta estatales, impuestos a la propiedad y contribuciones caritativas según dijo Gerald Wernette, director general de Rehmann Financial en Farmington Hills, Michigan. Estas deducciones han permitido durante mucho tiempo a los contribuyentes reducir el ingreso gravable. Sin embargo, la nueva ley tributaria eliminó o prohibió muchos detalles. La Ley de reducción de impuestos y empleos también duplicó la deducción estándar para todos los contribuyentes. Wernette, cuyo trabajo se basa es casi un 50 por ciento en clientes jubilados, dice que el resultado es: "Muchos jubilados ya no obtendrán ningún beneficio por las deducciones detalladas".

Muchos expertos financieros aconsejan a los clientes que planifiquen cuidadosamente los gastos detallados, acumulando dos años de contribuciones caritativas e impuestos a la propiedad en un año calendario, si su presupuesto lo permite. En otras palabras, paga tus impuestos a la propiedad de 2018 en febrero de 2018 y paga tus impuestos a la propiedad 2019 en diciembre de 2018. Haz el mismo cambio con contribuciones caritativas -- haz contribuciones para el próximo año, al final del año en curso. Esta propuesta produce resultados ideales en el aumento de las deducciones detalladas más allá del umbral de deducción estándar. Wernette dice que  "Se necesita un poco de cuidadosa planificación y un poco de flexibilidad en términos sobre cuándo se pagan las contribuciones caritativas e impuestos sobre la propiedad".

El límite de deducción médica del 7,5 por ciento sigue vigente para 2017 y 2018, pero sin alguna acción por parte del gobierno, ese umbral aumentará al 10 por ciento para 2019. Lingke Wang, cofundador de Ovid Life Settlements dice que la mayoría de las personas que reclaman esta deducción tienen más de 50 años. Y también dice " Si el límite de deducción médica aumenta al 10 por ciento, eso podría afectar negativamente las facturas de impuestos de muchos jubilados," así como también que " Las personas de la tercera edad en todos los niveles de ingresos deben hablar con un planificador financiero y un profesional de impuestos para conocer sus opciones de seguir adelante." 

La nueva ley impositiva duplica la exención permitida para los impuestos de transferencia de regalos, bienes y saltos de generación hasta 2025, lo cual es una ganancia para los jubilados extremadamente adinerados. Desde 2018 hasta 2025, la exención ha aumentado de $ 5 millones a $ 10 millones. "Esto puede facilitar la planificación del patrimonio para algunas personas," según dice Mario Costanz, CEO de Happy Tax. " Pero dado que estas exenciones impositivas pueden llegar a su fin en siete años, puede que no sea útil a largo plazo."

Muchas personas toman préstamos 401 (k) para cubrir varios gastos de vida – comprar una casa, pagar la matrícula universitaria y más. Al dejar a un empleador (por ejemplo, para tomar la jubilación), los préstamos deben ser pagados o el dinero está sujeto a impuestos. Incluso aquellos que acumulan el saldo 401 (k) restante en una cuenta IRA están sujetos a impuestos sobre el préstamo. Sin embargo, a los contribuyentes se les da un leve indulto según se establece en la nueva ley. Las personas ahora tienen hasta la fecha anual de vencimiento del impuesto del año siguiente (17 de abril para la mayoría de las personas) para poner el dinero prestado en una IRA o pagar impuestos sobre la misma. “Ahora las personas tienes tiempo extra para conseguir el dinero y que no sufran un gran impacto con esa distribución imponible ", según explica Wernette.

La nueva ley impositiva no solo duplica las deducciones estándar (a $ 12.000 para contribuyentes solteros y $ 24.000 para contribuyentes conjuntos y casados), sino que también mantiene la deducción estándar adicional para personas mayores de 65 años o ciegas. La deducción estándar adicional es de $ 1.300 cada uno (además de la deducción estándar) para las personas casadas y $ 1.600 para los solteros. El resultado neto de la nueva deducción estándar duplicada combinada con la deducción estándar adicional intacta es un ingreso aún menor gravable para aquellos en este grupo demográfico. "Esto reduce directamente los ingresos imponibles y realmente puede ayudar a las personas mayores y jubilados que viven con un ingreso fijo", según dice Costanz.

La deducción del interés del préstamo con garantía hipotecaria también se inició bajo la nueva ley impositiva que según los asesores financieros probablemente impactará a muchos jubilados. "Con vigencia inmediata, los jubilados ya no pueden deducir el interés de un préstamo con garantía hipotecaria o línea de crédito," dice Jake Serfas, estratega financiero principal de la firma con sede en Baltimore OWRS. "mientras duró esta fue una herramienta muy efectiva" Ahora los jubilados querrán echar un vistazo a sus finanzas y asegurarse de que tengan un plan para contrarrestar ese cambio, agrega Serfas.

Muchos jubilados verán un ahorro fiscal neto como resultado de duplicar la deducción estándar, según Ben Soccodato, un planificador financiero de Barnum Financial Group, con sede en Connecticut. Como ya se mencionó, la deducción estándar aumenta a $ 12.000 para contribuyentes solteros y a $ 24,000 solteros conjuntos y casados. Es dinero que se puede utilizar para abrir una cuenta IRA Roth, contribuir con una IRA existente o ingresar a un fondo de emergencia para cubrir los futuros costos de atención médica.

Los jubilados suelen tener varias fuentes de ingresos -- Seguridad Social, cuentas IRA tradicionales, Roth IRA, pensiones e inversiones. Algunas fuentes son imponibles, otras no. Por esta razón, deben planificar cuidadosamente los ingreso que se utilizan bajo las actuales tasas impositivas reducidas versus las fuentes de ingresos a las que recurrirán en 2026 y más allá cuando las leyes puedan cambiar nuevamente. Por ejemplo, las personas de cierta edad no están obligadas a sacar dinero de una cuenta IRA Roth, por lo que Wernette sugiere ahorrar ese ingreso para futuros años fiscales más altos. Pero con una IRA tradicional, los retiros deben comenzar con una edad de 70½, ya sea que necesites el dinero o no, considera usar ese dinero ahora cuando las tasas de impuestos son más bajas.

En general, la mayoría de los jubilados debería de observar una disminución del 2 al 3 por ciento en su tasa efectiva de impuestos a partir de 2018, según dice Gage Kemsley, vicepresidente de Oxford Wealth Advisors, con sede en Río Rancho, Nuevo México. Pero las tasas de impuestos después de 2026 siguen siendo desconocidas. "Debido a la incertidumbre de los impuestos en el futuro, se sugiere encarecidamente que las personas eliminen ese riesgo tributario pagando el impuesto sobre activos calificados ahora y convirtiéndolos en activos libres de impuestos para el futuro ", dijo Kemsley. Además, puede tener sentido cambiar las contribuciones tradicionales de IRA a las contribuciones de Roth IRA. Este cambio protege los ingresos de las distribuciones mínimas requeridas, que podrían tasarse más alto después de 2026.

Por supuesto, no todos se beneficiarán de que la deducción estándar se duplique a $ 12.000 para declarantes individuales y $ 24.000 para contribuyentes conjuntos y casados. Los jubilados que generalmente tienen muchas deducciones detalladas tendrán un límite más alto que cumplir para que tenga sentido continuar con la enumeración de las deducciones. "Debido a que la nueva deducción estándar se ha duplicado, es poco probable que las deducciones de interés hipotecario beneficien a un jubilado, especialmente para aquellos que se acercan a la fecha de pago de la hipoteca", según explica Kemsley. "Incluso si un jubilado ha detallado en el pasado, la posibilidad de superar la deducción estándar ($ 12.000 o) $ 24.000 se reduce significativamente". Como resultado, si una hipoteca ya no proporciona un beneficio impositivo, podría tener sentido pagar la hipoteca más pronto que tarde, si es posible.

Bajo el nuevo plan impositivo, a partir de 2018, los contribuyentes que detallen podrán deducir sus impuestos sobre la renta estatales, impuestos a las ventas e impuestos a la propiedad hasta un máximo de $ 10.000. Actualmente, estos impuestos son totalmente deducibles, incluso en múltiples hogares. Este cambio será doloroso para muchos propietarios (especialmente para aquellos en estados con impuestos a la propiedad más altos o que poseen múltiples casas) y podría tomar un bocado de los ingresos de la jubilación. "El nuevo límite puede inspirar a los jubilados en áreas de altos impuestos para finalmente considerar la reducción al condominio o adosado, algo que pueden haber estado retrasando debido al apego sentimental a la gran casa familiar", según dijo Soccodato de Barnum Financial Group, así como dijo que "También es posible que simplemente decidan trasladarse a zonas con menores costos de vida y más favorables a los impuestos".